BS/PLの覚え方をどう教える？新入社員向け財務研修の4つのゴール

「新入社員にBS/PL(貸借対照表・損益計算書)の覚え方をどう教えればいいか分からない」「会計研修と財務研修の違いがあいまいで、何を目的にした研修なのか整理しきれない」——財務研修の企画ではこうした悩みが最初のハードルになります。

本記事では、新入社員研修から管理職研修まで対象別に押さえておきたい財務研修4つのゴール(BS/PLの覚え方・仕訳・経営指標・キャッシュフロー)を、ゲーム素材とあわせて整理します。新入社員にBS/PLの構造を体感で理解させる方法から、管理職に経営指標を腹落ちさせる仕掛けまで、対象層に合わせた研修設計のヒントが得られます。

【要点】財務研修は、対象者や目的に応じて内容が大きく異なります。新入社員向けにはBS/PLの理解や仕訳の理解が中心となり、難易度は★★☆☆程度です。一方、課長以上には経営指標やキャッシュフロー計算書の理解が求められ、難易度は★★★☆〜★★★★と高くなります。自社のニーズに合わせて、この4つのゴールから適切な研修内容を選定することが重要です。

一言で”財務研修”と呼んでも、対象・難易度・ゴールで中身は大きく変わります。まずこの4区分で自社のニーズを当てはめるのが近道です。

参考URL：kinoie-niigata.com

BS=貸借対照表とPL=損益計算書の概念、会社の経営がどのような流れで行われているかを理解することを目的とした研修です。新入社員・新任課長向けに最もよくリクエストをいただく内容です。

ゴールイメージは“会社四季報が少し読み解ける”あたりが実務的です。

BS/PLを体感できるゲームとして、弊社では「屋台屋本舗」と「財務の虎」を展開しています。

2つのゲームの違いは以下のとおりです。学習目的と対象者によって使い分けてください。

屋台屋本舗の詳細ページ

もう少し踏み込んでBSとPLのつながりを学びたい場合は「財務の虎」が最適です。インテリアショップ経営者として、仕入・販売・銀行借入・採用を4ラウンド回し、利益剰余金の最大化を目指すゲームです。

2026年8月現在、財務の虎の導入社数は約170社、受講者満足度は4.8(5点満点)となっております。

財務の虎実施の流れ

参考URL：takizawa773.blog.jp

仕訳の理解は、簿記3級程度の仕訳を理解するレベルです。勘定科目の用語を覚え、複式簿記の基礎を学びます。

直接業務に使う人は限定的ですが、社会人としての基礎教養として学ばせる企業も多く、研修後に簿記3級の過去問演習まで含めるパターンもあります。

仕訳の体験にはノビテク社の「Zaim」などが選択肢になります。

Zaimのページへ

【要点】経営指標の理解は、BS/PLの知識を基盤とし、その意味と活用法まで踏み込む管理会計寄りの研修です。ROEやROAといった指標を通じて、資本効率や資産効率、短期的な支払い能力、財務の安全性などを把握し、経営管理、与信管理、業績分析、格付け・融資判断など、課長〜部長クラスに求められる多様なシーンで活用されます。

参考URL：moneyzine.jp

経営指標の理解は、BS/PLの理解に加えて指標の意味と活用法まで踏み込む管理会計寄りの研修です。課長〜部長クラスに求められる内容が中心になります。

営業職の与信管理や管理職の業績分析に直接効くゾーンです。

参考URL：sogyotecho.jp

キャッシュフロー計算書まで含めた財務研修は部長以上・役員クラスが主対象です。

当然、前提として①のBS/PLの知識が必要です。M&Aの増加・上場企業の資本コスト議論(PBR1倍割れ対策)など、経営層に求められる財務リテラシーは近年さらに上がっています。

キャッシュフロー計算書まで学べる素材として、弊社では「財務の虎 レベル2」を提供しています。レベル1に掛取引と減価償却のルールが追加され、BS/PL/CFのつながりを体感できます。

研修中に参加者が実際に作成するキャッシュフロー計算書のサンプルです。BSとPLの数値からCFを導く流れを体感できます。

ビジネスゲーム研修で学ぶキャッシュフロー計算書の成り立ち

【要点】自社に合う財務研修のゴール設定は、対象者の役職レベルによって異なります。新入社員にはBS/PL基礎と仕訳基礎、新任課長にはこれらに加え経営指標、経験課長以上にはキャッシュフローや企業価値評価が推奨されます。各レベルに合わせた適切な教材を選ぶことで、効果的な研修が実現します。

【要点】新入社員向け財務研修は、BS/PL、仕訳、経営指標、キャッシュフロー計算書の4つのゴールに分解し、自社のニーズに合わせて設計しましょう。対象者と研修時間に応じ、1つか2つのゴールに絞り、ゲーム型や演習型を取り入れることで、実践的な学習を促すことが重要です。

財務研修は、BS/PL／仕訳／経営指標／キャッシュフロー計算書の4つのゴールに分解すると、自社のニーズに合った研修設計がしやすくなります。

対象者と研修時間に合わせて、4つのうち1つか2つにゴールを絞り、ゲーム型や演習型を活用して”紙上の学習”にとどまらない設計にするのがおすすめです。

Q. 新入社員にPL/BSの覚え方を教えるコツは何ですか？

勘定科目の暗記ではなく、ビジネスの流れと連動させて体感的に理解させることがコツです。例えば、弊社の提供する屋台屋本舗などのビジネスゲームを用いることで、仕入や販売に伴う資金の動きをゲーム感覚で楽しく学ぶことができます。

Q. 財務の虎はどのような研修に適していますか？

インテリアショップの経営を通じて、BSとPLのつながりや利益剰余金の最大化を体感できる研修です。新入社員から管理職まで幅広く対応しており、対面での実施が難しい場合にはオンラインで実施可能な財務の虎オンラインもご活用いただけます。

Q. 財務研修の費用や見積もりはどのように確認できますか？

研修の実施規模や受講人数、レンタルまたは購入などのプランによって異なります。具体的な費用や詳細な見積もりについては、お問い合わせフォームより資料請求をいただくことで、担当者より最適なプランをご案内いたします。

Q. 財務研修を社内講師で内製化することは可能ですか？

はい、可能です。弊社が提供する財務の虎では、運営スライドや講師向けの動画マニュアルを含むゲームキットを提供しているため、社内講師によるスムーズな研修運営をサポートしています。

Q. キャッシュフロー計算書まで学ぶにはどの研修がおすすめですか？

経営層や管理職向けにキャッシュフローの構造を学ばせるには、財務の虎のレベル2が最適です。掛取引や減価償却のルールが加わることで、BS/PLとキャッシュフローのつながりをより深く体感できます。

財務の虎(レベル1／レベル2)の資料請求・お問い合わせは下記よりお願いいたします。ゲームキット(コイン・カード・運営スライド・講師向け動画マニュアル)の提供により、社内講師で実施いただくことも可能です。

詳細な資料、お見積りをご希望の方はまずは下記より資料請求をお願いします。

※同業他社様からのお問い合わせはご遠慮ください。